O que é Vesting Ratable?
A 401 (k) com contribuições de correspondência do empregador é um benefício marginal muito atraente.
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Ao estruturar uma opção de estoque de empregado ou plano de aposentadoria, um proprietário de pequena empresa deve decidir como o sistema de aquisição de direitos do plano irá operar. As regras de aquisição determinam como os empregados obtêm direitos de propriedade sobre opções de ações ou fundos que um empregador contribui para aposentadorias ou outras contas de aposentadoria de empregados. O rendimento invulnerável é um tipo comum de sistema de aquisição de direitos.
Princípios básicos de aquisição.
Os funcionários sempre possuem suas contribuições para as contas de aposentadoria do empregador. Eles são 100% investidos nesses fundos. Eles também acumulam direitos de propriedade sobre as contribuições dos empregadores para as contas de aposentadoria com base no número de anos de emprego. Os empregados que deixam uma empresa antes de serem totalmente adquiridos perdem a totalidade ou parte dos fundos contribuídos pelo empregador. A maioria dos planos de aposentadoria geralmente usam sistemas de aquisição de penhascos ou credenciais.
Cliff Vesting.
Sob um sistema de aquisição de penhascos, os funcionários permanecem completamente desviados nas contribuições do empregador para suas contas de aposentadoria por um período de tempo especificado pelo plano de aposentadoria. Uma vez que o período de tempo decorre, as contribuições do empregador tornam-se propriedade de um empregado imediatamente. De acordo com a lei federal, se um plano de aposentadoria com aquisição de penhascos define a contribuição do empregador como uma porcentagem fixa da contribuição de um empregado para o plano, o empregado torna-se totalmente adquirido após três anos de serviço. Se um plano não usar a contribuição do empregado para o plano como base para a contribuição do empregador, o empregado fica totalmente adquirido após cinco anos de serviço.
Vesting Ratable.
Sob um sistema de aquisição de direitos creditável ou graduado, os funcionários se tornam investidos nas contribuições do empregador gradualmente. Eles se tornaram investidos em 20% das contribuições do empregador após um período inicial de emprego. Todos os anos depois, o empregado se torna investido em mais 20% das contribuições do empregador. De acordo com a lei federal, se um plano de aposentadoria com aposentadoria provisória basear a contribuição do empregador no plano sobre a contribuição de um empregado, o período inicial é de dois anos. Os funcionários tornaram-se totalmente adquiridos após seis anos de serviço. Se a contribuição do empregador não for baseada na contribuição do empregado, o período inicial é de três anos eo empregado fica totalmente adquirido após sete anos de serviço.
Opções de estoque.
As regras de aquisição de opções de compra de ações são semelhantes às dos planos de aposentadoria. Sob um sistema de aquisição de direitos autorais, um empregado acumula opções de ações com base em anos de serviço, mas não pode exercê-los até depois de uma determinada data. Sob um sistema de aquisição de direitos creditórios, um empregado acumula opções de ações com base em anos de serviço e torna-se parcialmente investido a cada ano. O empregado pode exercer essas opções de ações à medida que elas se tornam investidas.
Vantagens.
Um sistema de aquisição de direitos creditórios ajuda os proprietários de pequenas empresas a atrair funcionários potenciais, oferecendo-lhes uma aquisição mais rápida na aposentadoria e planos de opções de ações.
Desvantagens.
Um sistema de aquisição de renda proporcional exige mais tempo e despesas para administrar que um sistema de aquisição de penhascos. O proprietário de uma pequena empresa deve calcular a aquisição de cada ano para cada funcionário. O aumento do número de cálculos aumenta o risco de erros e disputa contábil com os funcionários. Em comparação com a aquisição de penhascos, a aquisição de direitos creditórios aumenta o risco de os funcionários deixarem a empresa mais cedo. Um empregado parcialmente investido pode estar disposto a deixar algumas contribuições do empregador não vencidas.
Referências (4)
Recursos (2)
Sobre o autor.
Grygor Scott escreveu profissionalmente desde 1991, com foco na lei, governo, alimentação e viagens. Seu trabalho apareceu em & # 34; New York Resident & # 34; e em vários sites. O autor de mais de 20 livros de não ficção, Scott se formou com honras da Faculdade de Direito da Universidade da Carolina do Norte.
Créditos fotográficos.
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Graded Vesting.
DEFINIÇÃO de 'Vencimento Graduado'
O processo pelo qual os funcionários ganham uma certa porcentagem de direitos irrevogáveis sobre as contribuições do empregador feitas para a conta do plano de aposentadoria do empregado todos os anos até que o empregado esteja totalmente investido. Com o rendimento graduado, um empregado ficará investido em pelo menos 20% de seus benefícios acumulados após um período inicial de serviço, com um adicional de 20% em cada ano seguinte até a aquisição total. O período inicial de serviço pode variar de acordo com a forma como o empregador determina o montante das contribuições.
BREAKING Down 'Graded Vesting'
Por exemplo, se a contribuição de um empregador for baseada em uma porcentagem fixa da contribuição do empregado, o período inicial de serviço pode ser de dois anos. Após dois anos, o empregado seria investido 20%, após três anos, 40%, com o empregado tornando-se totalmente adquirido após seis anos. A habilidade de graduação difere da aquisição de penhascos, onde os funcionários se tornam imediatamente detidos a 100% após um período inicial de serviço.
Os empregadores devem seguir certas leis federais que determinam os períodos de aquisição mais longos permitidos; no entanto, eles são capazes de escolher períodos mais curtos. Além disso, se um plano é encerrado, todos os participantes se tornam totalmente investidos imediatamente.
Cliff Vesting.
O que é 'Cliff Vesting'
Cliff vesting é o processo pelo qual os funcionários ganham o direito de receber benefícios completos da conta do plano de aposentadoria qualificado da sua empresa em uma data especificada, em vez de serem adquiridos gradualmente ao longo de um período de tempo. O processo de aquisição de direitos aplica-se tanto aos planos de aposentadoria qualificados quanto aos planos de pensão oferecidos aos empregados. As empresas usam a aquisição de direitos para recompensar os funcionários pelos anos trabalhados em uma empresa e para ajudar a empresa a alcançar seus objetivos financeiros.
BREAKING Down 'Cliff Vesting'
Exemplos de Vesting Schedules.
GE, o empregador de Jane, é obrigado a comunicar o cronograma de aquisição de direitos aos funcionários e informar o saldo do plano de aposentadoria qualificado para cada trabalhador. Se a GE configurasse um cronograma de aquisição de quatro anos, Jane ficaria investida em 25% das contribuições da empresa no valor de US $ 5.000 no final de um ano. Por outro lado, um cronograma de três anos usando aquisição de penhascos significa que Jane não é elegível para contribuições de empregador até o final do ano três.
Como os Empregados vêem Vesting.
Um cronograma de aquisição gradual recompensa os funcionários por permanecerem em uma empresa ao longo de um período de anos, e o ganho financeiro para o trabalhador pode ser substancial. A aquisição de penhascos, no entanto, cria incerteza para o empregado, porque o trabalhador não recebe qualquer benefício se ele for demitido antes da data de vencimento do penhasco. Esta situação é comum para empresas iniciantes, uma vez que muitas dessas empresas falham nos primeiros anos.
As Diferenças entre o Benefício Definido e os Planos de Contribuição Definida.
Quando um empregado se torna investido, os benefícios que o trabalhador recebe são diferentes dependendo do tipo de plano de aposentadoria oferecido pela empresa. Um plano de benefício definido, por exemplo, significa que o empregador é obrigado a pagar um valor em dólares específico para o antigo funcionário a cada ano, com base no salário do ano passado, nos anos de serviço e outros fatores. Por exemplo, um empregado pode ser investido em um benefício que paga US $ 5.000 por mês para a vida restante do indivíduo. Por outro lado, um plano de contribuição definida significa que o empregador deve contribuir com um valor em dólares específico para o plano, mas este tipo de benefício não especifica um valor de pagamento para o aposentado. O pagamento do aposentado depende do desempenho do investimento dos ativos no plano. Esse tipo de plano, por exemplo, pode exigir que a empresa contribua com 3% do salário do trabalhador para um plano de aposentadoria, mas o benefício pago ao aposentado não é conhecido.
O que é uma programação de Vesting, e como funciona?
Seu dinheiro não é realmente seu, a menos que você esteja totalmente investido.
Um cronograma de aquisição de direitos está configurado por uma empresa para determinar quando você estará totalmente habilitado, & # 34; ou adquirir propriedade total de certos ativos - mais comumente fundos de aposentadoria ou opções de ações.
Seu empregador pode ser muito generoso com contribuições para seu plano de aposentadoria ou para seu plano de opção de compra de ações, mas o dinheiro e quaisquer outros benefícios não são verdadeiramente seus até que você tenha cumprido o cronograma de aquisição do plano.
Até esse ponto, você ainda pode perder seus benefícios.
O que exatamente é Vesting?
& # 34; Vesting & # 34; refere-se à sua parcela de propriedade no dinheiro que lhe foi dado como parte de uma aposentadoria, opção de compra de ações ou outro plano de benefícios. É um conceito um pouco confuso, já que, mesmo que você possa ver o dinheiro em sua conta, você ainda pode perder esse dinheiro (ou outro benefício) se você deixar seu emprego porque você ainda não está investido nisso.
Para incentivar sua lealdade, os empregadores freqüentemente contribuem para sua aposentadoria ou opção de opção de compra de ações sujeita a horários de aquisição, o que significa que eles podem equilibrar suas contribuições à sua frente como uma cenoura - quanto mais anos você trabalha, mais contribuições você obtém manter. Se você sair, os fundos reverterão para a empresa.
Vesting não se aplica a qualquer dinheiro que você contribui (é o seu dinheiro, e você consegue mantê-lo se você sair da empresa).
Sempre que você faz uma contribuição para seu plano de aposentadoria no trabalho, você está 100% investido em suas próprias contribuições. Os horários de aquisição aplicam-se apenas aos fundos que as empresas contribuem em seu nome.
Vesting Schedules for Retirement Accounts.
Os horários de aquisição vêm em três tipos básicos:
Adiantamento imediato: assim como o nome indica, os funcionários com esse tipo de plano de aquisição ganham 100% de propriedade do dinheiro correspondente de seus empregadores assim que ele desembarcar em suas contas.
Cliff vesting: Cliff vesting planeja transferir 100% de propriedade para o empregado em um grande pedaço após um período específico de serviço (por exemplo, um ano). Os trabalhadores não têm direito a nenhuma das contribuições correspondentes se eles sair antes que esse prazo expire. Mas no dia em que atingiram a data marcante, eles são proprietários de tudo. A lei federal exige que os horários de aquisição de penhascos nos planos de aposentadoria qualificados, como um 401 (k) ou um 403 (b), não excedam três anos. Competência graduada: a aquisição de direitos qualificados proporciona aos empregados uma participação cada vez maior na apropriação das contribuições correspondentes à medida que aumenta a duração do serviço, resultando em 100% de propriedade. Por exemplo, um cronograma de vencimento graduado de cinco anos pode conceder 20% de propriedade após o primeiro ano, então 20% a mais por ano até que os funcionários ganhem a posse total (100%) após cinco anos. Se o empregado deixar antes de cinco anos, ela fica apenas com a porcentagem das contribuições de correspondência do empregador em que ela é investida. A lei federal estabelece um máximo de seis anos em programas de aposentadoria graduados em planos de aposentadoria.
Vesting Schedules for Stock Options.
As opções de ações oferecem aos funcionários o direito de comprar ações da empresa a um preço fixo, independentemente do valor de mercado atual do estoque. A esperança é que o preço do mercado da ação subirá acima do preço fixo antes da opção ser usada, dando ao empregado uma chance de lucro.
Estes planos podem vir com qualquer uma das formas básicas de aquisição.
Em um plano de penhasco, por exemplo, o empregado tem acesso a todas as opções de ações na mesma data. Em um plano graduado, os funcionários podem exercer apenas uma parte de suas opções por vez.
Se os empregados, por exemplo, receberem opções em 100 ações com um cronograma de cinco anos, devem trabalhar para a empresa por mais cinco anos antes de poderem exercer qualquer opção para comprar ações. Em um cronograma de cinco anos, eles podem comprar 20 ações por ano até atingir 100 ações no quinto ano.
Como a maioria das bolsas de opções de ações não faz parte do plano de aposentadoria de um empregado, seus horários de aquisição não são limitados pelas mesmas regras federais que regem as contribuições correspondentes.
Pensamentos finais sobre Vesting.
A fim de reduzir ou mesmo eliminar a possibilidade de perda de qualquer empregador que combine as contribuições para as quais você pode ser elegível, é importante aprender e entender o cronograma e as regras de aquisição em sua empresa.
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Certifique-se de revisar o seu extrato de conta mais recente, entre em contato com o departamento de recursos humanos ou verifique o manual de benefícios para saber mais sobre os horários de aquisição que suas contas de aposentadoria podem estar sujeitas.
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